http://www.rg.ru/2011/07/19/banki.html
Полтора года на подготовку
Новый американский закон для российских банков вступит в силу с 1 января 2013 года
Дмитрий Чистов, заместитель директора отдела управления рисками и комплаенс, КПМГ в России и СНГ
"Российская Бизнес-газета" №806 (24)
19.07.2011, 00:43
В прошлом году в США был принят закон (Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA), который вступит в силу 1 января 2013 года и затронет деятельность российских кредитных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в той или иной форме имеющим отношение к США. Кредитные организации могут пойти двумя путями - участвовать в FATCA, подписав договор с налоговой службой США (ФРС), или не участвовать, игнорируя требования закона.
В случае неучастия с международных банковских переводов российских кредитных организаций могут быть принудительно удержаны 30%, если банк-контрагент или банк-корреспондент посчитает, что получателем платежа является налогооблагаемое в США лицо (персона США), а источником перечисляемых средств является доход, связанный с США.
...